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税务稽查案例集锦

严颖整理 言税
2024-08-27

一、分行业

(一)房地产、建安、劳务、物业

  1. 终审判决:房开企业核定征收企业所得税、土地增值税没那么容易

  2. 案例分析:新疆某房地产公司少缴税款案

  3. 房地产企业税务稽查的重点方向

  4. 房地产企业重点税收风险点

  5. 房地产企业重点税收风险点

  6. 水泥钢筋为何变身苗木

  7. 建筑劳务公司易忽视的法律、税收风险及防范

  8. 某物业公司通过微信、支付宝收支公司经营款项、将企业收入进入私人帐户少缴税款案件

  9. 劳务派遣稽查案例学习

  10. 劳务派遣行业主要税收风险防范指引

  11. 某房地产公司补缴土地增值税逾10亿元案例

  12. 案例分析:销售额与申报额相差2.5亿,房企补税百万

  13. 买房时拆分价款少缴契税被定偷税

  14. 某苗木专业合作社虚开普通发票犯罪案件

  15. 建筑企业分包工程给包工头,取得劳务费发票无资金支付流水被认定为偷税

  16. 劳务公司虚开专用发票案件税务处理决定书

  17. 建筑企业分包工程给包工头,取得劳务费发票无资金支付流水被认定为偷税


(二)再生物资

  1. 税案观察:曾倍受关注的惠州奥美特公司经营废旧物资虚开案

  2. 官方梳理废旧物资购销业务现行税收政策

  3. 深度揭秘废旧物资行业“虚开”专票的3大幕后行为

  4. 利用“税收洼地”平台,虚开废旧物资发票

  5. 废旧、煤炭、货运三大行业各有特征,“挂靠”开票并非虚开

  6. 自3月1日起废旧物资回收企业可按简易计税开票,增值税负从13%直降至3%!

  7. 办理废旧物资行业虚开案件,律师如何进行无罪辩护?

  8. 废旧物资企业享受“税收返还”不构成虚开增值税专用发票罪 

  9. 虚构废旧金属购销业务!向13个省市虚开发票8.74亿元


(三)医药

  1. 一文读懂医药行业法律风险

  2. 医药咨询服务暗藏税务风险,医药企业合规自查乃重中之重

  3. 药企注意了!虚开增值税发票大解剖!(附流程图!)

  4. 药品采购“两票制”改革以及合规思考

  5.  医药企业涉税刑事风险专题报告(2021)

  6. 中国税务报:某私立医院被举报,税务稽查后发现隐匿收入2113.5万元

  7. 安徽某医药公司取得虚开增值税专用发票案件

  8. 医药行业虚开15亿产业链曝光,数字化营销亦藏虚开风险 

  9. “治疗”药企虚开,不妨试试科技“药方”


(四)其他行业

  1. 某明星餐饮公司隐瞒加盟费等收入偷税案

  2. 酒店税务稽查及配套练习

  3. 律师事务所逃避缴纳税款案例

  4. 3起税务师事务所违法案件曝光:释放强烈监管信号

  5. 某快递公司稽查案例

  6. 中国税务报:民办学校税收优惠享受不能想当然

  7. 成品油虚开案例

  8. 变名销售:石化企业的“通病”?

  9. 倒卖石化冲值卡,虚增成本偷逃税案

  10. 石化公司“变票”销售,定性为偷税

  11. 稽查案例:用大数据“挖”出混凝土中的偷税证据

  12. 某混凝土公司补税罚款1亿元


二、分事项

(一)重组

  1. 张伟老师对某股转案例的个人看法

  2. 股东借款补缴个税和增值税案例节选

  3. 股权转让补个税近1200万

  4. 税务 | 股权/股票转让交易税务

  5. 权益性投资经营所得个税一律查账意味着什么

  6. 企业在香港设立空壳公司收取境外业务款项被定性偷税处罚

  7. 股权转让方依税费约定未交税,为何被判逃税罪?

  8. 权益性投资独资合伙企业一律查账!税总重磅文件背后应关注的法律问题

  9. 最高院:“股权转让一切费用由受让方承担”不应包含税款,受让方可诉请返还

  10. 4例不知名个人偷税案,看后有什么感受?

  11. 个人转让股权虚假申报个税,获四年刑期

  12. 土地使用权转让和股权转让的法、税区别、联系及风险规避及案例

  13. 个人股权转让签阴阳合同:补税加罚款1.4亿元

  14. 资产收购与股权收购利弊分析及税收成本

  15. 个人股转不予处罚经典税案

  16. 自然人股东将股权转让到自己担任普通合伙人的合伙企业中,是否缴纳个人所得税?

  17. 税法脑立方——承债式股权转让涉税分析

  18. 自然人股东退股,公司未扣缴个税被处高额罚款

  19. 股权收购应扣未扣个税,上市公司拟被处1.5倍罚款

  20. 首例丨上市公司重大重组财务造假判无期徒刑、没收个人全部财产

  21. 股东报销烟酒票据视同分配股息红利追缴个税并罚款


(二)注销、核定征收

  1. 企业注销税务稽查案例

  2. 企业注销后,因偷税被税局处以3倍处罚

  3. 企业注销后就可以高枕无忧了吗?

  4. 企业注销后,还能追征税款和罚款吗?

  5. 公司已经注销,税款如何追缴?

  6. 一起税务局败诉的“个体户核定征收偷税案”

  7. 核定征收偷税案例

  8. 所有企业核定征收转查账征收!海南全省税务工作会议“放大招”

  9. 转载:有关核定征收的几个小道消息

  10. 案例 | 不能提供成本费用证据,被查企业能否适用核定征收?

  11. 公司注销,稽查局向股东追税1.34亿

  12. 申报注销时的涉税风险疑点指标


(三)直播、平台

  1. 某明星餐饮公司隐瞒加盟费等收入偷税案

  2. 某明星餐饮公司隐瞒加盟费等收入偷税案

  3. 网络直播的个人所得税与企业所得税

  4. 又一女主播因偷税被罚!

  5. 网络直播新规下的税务风险和防范

  6. 知名女星公司逃税,被罚近百万

  7. 直播带货的涉税风险

  8. 提供线上直播带货偷税案例

  9. 利用“税收洼地”平台,虚开废旧物资发票


(三)虚开骗税

  1. 案例分析:虚开发票罪单位被判处罚金,法定代表人判三缓三

  2. 利用软件产品增值税退税政策进行虚开被处罚

  3. 判例分析:百花医药公司虚开增值税专用发票案

  4. 扬言投诉却又放弃出口退税,为哪般?

  5. 如何认定骗取出口退税罪中的“假报出口”

  6. “9·29”骗取出口退税案例

  7. 三起出口骗税案的查处与胜诉

  8. 某事务所虚开增值税专用发票判例简析

  9. 七旬老人虚开专票获刑十年六个月

  10. 2020年10月发布:某钢铁公司虚开增值税专用发票案判决书

  11. 白银伪装成高科技产品出口骗税案

  12. 某上市公司接受虚开专票涉及诉讼公告

  13. 某上市公司披露接受虚开增值税发票事项

  14. 精准打击虚开行为 防范税务执法风险

  15. 虚开50多亿元增值税专用发票 骗取地方财政奖励资金!

  16. 1500亿特大虚开案件,主犯曾一夜打赏网络女主播9700万!

  17. 开除学籍,判刑两年!来沪女大学生竟给国家造成数亿元损失痛心!从大学校门走进监狱大门,她造成国家税款损失3亿多元被判刑!

  18. “家族企业”虚假出口木家具、服装的出口骗税案

  19. 由“招商引资”引发的虚开发票案

  20. 接受虚开40万却要补税570多万,稽查应对不当引发税务风险

  21. 警税联动重拳打击电子普票虚开犯罪

  22. 如何区分“购用分离”和“票货分离”

  23. 让他人为自己虚开专用发票入刑判例

  24. 取得虚开增值税专用发票不定性偷税判例

  25. 【黄金票案】购进黄金卖出铜?浙江税警揭开惊人骗局

  26. 虚开骗税违法犯罪行为,您了解多少?

  27. 以经验法则推定事实直接认定虚开

  28. 全国首例虚开增值税电子专用发票案在赵县人民法院开庭并当庭宣判

  29. 为融资而虚开增值税专用发票应如何处理?

  30. 简单粗暴!上市公司虚增营业收入16亿!

  31. 案例分享|最高检发布单位涉嫌虚开发票不予起诉典型案例

  32. 某公司收入9.49亿,8.92亿为虚假收入!北京兴华会计所被罚没200万!

  33. 【实操】发票虚开案例分析

  34. *ST新亿虚增收入、利润!

  35. 某公司收入9.49亿,8.92亿为虚假收入!北京兴华会计所被罚没200万!

  36. 增值税专票“非善非恶取得”,想说懂你不容易

  37. 关于“虚开发票”,这些小知识您知道吗?

  38. 虚开增值税专用发票的刑事认定对税务行政处理的影响

  39. 再审改判无罪!实际承运人让运输企业如实代开发票不构成虚开专票罪

  40. 虚开农产品收购发票骗取退税稽查案例

  41. 李某某不构成虚开发票罪判例

  42. 为虚增收入为自己虚开发票案件

  43. 虚开的数额如何确定,是进项还是销项?

  44. 暂无证据表明为恶意取得判例

  45. L公司、赵某虚开增值税专用发票不起诉案

  46. 物流企业虚开增值税发票大案曝光!“假企业”都有何特征

  47. 操纵油票分离对外虚开运输发票,某运输企业被追究虚开刑责

  48. 某加油站虚开普票1亿获刑,或牵连帐外隐匿销售收入逃税

  49. 外贸企业被税局定性“假自营、真代理”,一定构成骗税吗?

  50. 虚开发票套现分红被以虚开罪立案移送,检察院作出不起诉决定

  51. 涉嫌骗税348万二审改判无罪,高报出口价格不必然构成骗税!

  52. 某木材加工企业冒用他人信息虚构农产品收购业务对外虚开专票被税警联合调查

  53. 十余家制造企业涉嫌虚开,检察机关为何决定不起诉?

  54. 虚开骗税相互牵连——“百城会战”骗税典型案例解读 

  55. “如实代开”不构成虚开增值税专用发票罪 

  56.  虚开案件中“交易真实性”如何判断?

  57. 供货方虚开/涉嫌虚开,业务真实的出口企业不应承受“无妄之灾”

  58. 百亿“黄金票”虚开案频发,黄金交易为何成为虚开“重灾区”?

  59. 农产品循环出口疯狂骗税14亿,骗税成因、模式及风险是怎样的? 

  60. 以“委托代开”之名行虚开之实?灵活用工平台税务风险应重视 

  61. 空壳公司暴力虚开、勾结报关行和货代,骗取出口退税1.65亿元,被税警联合查获

  62. 再审改判无罪!实际承运人让运输企业如实代开发票不构成虚开专票罪

  63. 警惕虚假高新企业骗补、偷税引发的行政、刑事责任风险

  64. 某地专项整治小规模纳税人虚开发票通告

  65. 某上市公司善意取得虚开发票案例

  66. 购买虚开发票构成虚开发票罪不起诉判例

  67. 虚开涉疫物资案例

  68. 明知客户从事虚开,为其提供涉税服务是犯罪

  69. 虚开会议费发票,税务机关是如何取证及处罚的?

  70. 为他人规避个税虚开专票,不构成虚开犯罪

  71. 内蒙古侦破特大跨省虚开机动车销售专用发票案 涉案金额逾3亿元

  72. 既是虚开又是偷税如何进行处罚案例

  73. 案例:取得虚开专票抵扣税款如何进行税务行政处罚

  74. 打击“假企业”虚开发票案例


(四)留抵退税

  1. 税务部门公开曝光骗取留抵退税典型案件(自动持续更新)

  2. 某个体户卖酒隐匿收入骗取留抵退税案例

  3. 某矿业公司注册个体户隐瞒收入骗取留抵退税案件


(五)偷税

  1. 企业以报销费用方式发放员工补贴,被处应扣未扣税款1.5倍罚款

  2. 警示:以咨询费名义虚开发票列支工资和开票手续费处罚7700多万案例

  3. 受票方知道或应当知道是非法取得的发票而受让被处罚案例

  4. 案例|连续十年财务造假 乐视网和贾跃亭分别被罚2.4亿

  5. 帐外经营偷税数额认定问题

  6. 账外经营查处案例二则

  7. 税务机关奖励举报人1.84元,举报人提起行政诉讼~~

  8. 某公司少申报淘宝账户支付宝收入补税罚款467.6万元

  9. 内账查处案例

  10. 虚增土地成本偷税2873万,因超过五年依法不予行政处罚

  11. 一分钱转账揭开偷税伎俩

  12. 苏宁环球子公司因偷税被税务机关处罚!滞补罚预估1465万元!

  13. 个人出租房屋逃税被判刑


三、综合案例

  1. 上市公司税务稽查典型问题合集

  2. 税局官网公开发布的12起个人所得税查处案件
  3. 综合性稽查案例典范

  4. 行政处罚法专题学习

  5. 案例:应补税额=罚款=滞纳金

  6. 二级分支机构查补税款案例

  7. 超过五年未缴的税款就不用缴纳了?

  8. 案例分享|拆借资金不合规,企业补税4800多万元

  9. 未开票收入报税被罚,是否合理?“未开票收入”应该怎么申报?

  10. 稽查案例 :将外购产品无偿赠送客户未缴税

  11. 不查账也能查出企业存在账外收入?看稽查人员如何核查的

  12. 股东报销烟酒票据视同分配股息红利追缴个税并罚款

  13. 财务人员离职后举报原单位偷税,违反财务保密制度吗?

  14. 例解营改增给稽查工作带来的新挑战

  15. 电商促销新方式 税务处理要合规

  16. 用户刷信用卡消费,商家如何开具发票

  17. 打造“公平税务” 阳光稽查的“重大税收执法如何进行说理”

  18. 从证交所寻找千万元未缴税款证据

  19. “个税诱饵”骗局,一个目前最高级的骗局!

  20. 疫情期间,单位可以适度降薪吗?答案来了!

  21. 职工各项福利、补助个人所得税稽查重点、风险防范与筹划技巧

  22. 老板给员工微信转账,有什么意料不到的风险?

  23. 天津破获首例利用支付宝、微信支付方式偷逃税款案件

  24. 一图了解税收违法“黑名单”那些事儿

  25. 某税管员玩忽职守案驳回申诉通知书

  26. 以举报偷税勒索公司,雷某被判刑10年

  27. 从一起“无罪”案看税务执法

  28. 看到这份判决书,我突然有点杞人忧天了!

  29. 退货业务未申报进项税额转出案例

  30. 个体工商户禁止经营项目清单及最新法律依据

  31. APP中寻线索,挖出千万“暗”收入

  32. “合作无间”的煤炭购销生意

  33. 自然人取得借贷利息被税务机关追缴税款百余万元

  34. 取得异常扣税凭证如何证明业务真实?税局有答复!

  35. 法院:要把微信聊天当证据,你得这么用!抓紧收藏!

  36. 财务负责人和办税员离职后,请这样解除绑定关系

  37. 一个税务律师的学习方法和展业策略--税与法的区别和联系

  38. 高院判决:顺风车不属于非法营运!各位怎么看?

  39. 税费逾期未申报,收到税务局“责令限改”的通知怎么办?

  40. 契税打8折?伪造契税完税凭证诈骗案

  41. 海南省税务局曝光10起涉税违法案件

  42. “个人存取现金超5万元需登记”对我们有何影响?

  43. 个人二维码收款要补税?微信、支付宝回应!

  44. 生产企业将非自产出口货物按自产货物申报免抵退税,追回已退税款,处一倍罚款

  45. 案例解析管理费用中隐藏的个人所得税问题

  46. 异常咨询费支出稽查案例

  47. 案例:拆借资金不合规,补税4800多万元

  48. 这4种情况属于价格明显偏低,可能会存在税务风险!

  49. 某汽车服务公司报销股东个人消费并在税前列支被查处

  50. 因8.7万元的环保罚款,缴回760万元增值税退税款案例

  51. 不符合独立交易原则,某外企关联交易被特别纳税调整案例

  52. 含简析:某上市公司补税加收滞纳金未处罚案例

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